इम्पोर्ट और एक्सपोर्ट कस्टम प्रक्रिया में कुंजी चरण क्या हैं?

सीमा शुल्क निकासी की परिभाषा और अर्थ

जब माल किसी सीमा को पार करता है, तो कानूनी रूप से किसी देश में प्रवेश या बाहर निकलने के लिए उसे सीमा शुल्क निकासी की आवश्यकता होती है। यह प्रक्रिया यह जाँच करती है कि क्या शिपमेंट आयात या निर्यात की अनुमति योग्य वस्तुओं के संबंध में सभी नियमों का पालन करते हैं, जिसमें सही कर भुगतान और सुरक्षा आवश्यकताओं को पूरा करना शामिल है। यूएस इंटरनेशनल ट्रेड कमीशन द्वारा एक हालिया रिपोर्ट में दिखाया गया है कि लगभग 8 में से 10 व्यापार समस्याएँ वास्तव में सीमा शुल्क निकासी के दौरान हुई गलतियों पर निर्भर करती हैं। इसीलिए अंतरराष्ट्रीय शिपिंग से संबंधित व्यवसायों के लिए इस चरण को सही ढंग से करना इतना महत्वपूर्ण है।

सीमा शुल्क निकासी प्रक्रिया के मुख्य चरण: दस्तावेज़ निरीक्षण, शुल्क आकलन और शिपमेंट जारी करना

प्रक्रिया तीन महत्वपूर्ण चरणों में आगे बढ़ती है:

1. दस्तावेज़ निरीक्षण : अधिकारी व्यापारिक चालान, बिल ऑफ लैडिंग और उत्पत्ति प्रमाण पत्र की जाँच करते हैं। एक 2024 उद्योग विश्लेषण पाया गया कि 34% शिपमेंट धारण अधूरे या गलत दस्तावेज़ीकरण के कारण होते हैं।
2. शुल्क आकलन : तारतम्य प्रणाली (HS) कोड और उत्पाद मूल्यांकन के आधार पर शुल्क और करों की गणना की जाती है। उदाहरण के लिए, वस्त्र आयात पर औसतन 12.4% की दर लगती है (WTO, 2023)।
3. शिपमेंट जारी करना : माल को या तो डिलीवरी के लिए मंजूरी दे दी जाती है या आगे निरीक्षण के लिए चिह्नित कर दिया जाता है। जब दस्तावेज़ सही होते हैं, तो अमेरिका के लिए जाने वाले कार्गो में से लगभग 68% 24 घंटे के भीतर निकासी प्राप्त कर लेते हैं (CBP, 2023)।

व्यापार को सुविधाजनक बनाने और विनियमित करने में यू.एस. कस्टम्स एंड बॉर्डर प्रोटेक्शन (CBP) की भूमिका

सीबीपी वार्षिक 3.4 ट्रिलियन डॉलर के व्यापार प्रवाह की देखरेख करता है और 46 संघीय एजेंसी नियमों को लागू करता है। 2020 के बाद से प्रसंस्करण समय में 40% की कमी लाने वाले स्वचालित वाणिज्यिक वातावरण (एसीई) पोर्टल जैसी पहलों के माध्यम से सुरक्षा सुनिश्चित करते हुए वाणिज्य को सुगम बनाना इसकी दोहरी जिम्मेदारी है।

आयात और निर्यात अनुपालन के लिए आवश्यक दस्तावेज़

मुख्य आवश्यक दस्तावेज़: वाणिज्यिक चालान, बिल ऑफ लैडिंग, पैकिंग सूची और उत्पत्ति प्रमाण पत्र

सीमा शुल्क अनुपालन की नींव चार दस्तावेजों पर आधारित है:

• वाणिज्यिक चालान : उत्पाद मूल्य, मात्रा और बिक्री की शर्तों का विवरण देता है। सीमा शुल्क इसका उपयोग शुल्क की गणना के लिए करता है।
• लदान का बिल : जहाजकर्ता और वाहक के बीच एक अनुबंध के रूप में कार्य करता है, जो स्वामित्व हस्तांतरण की पुष्टि करता है।
• पैकिंग सूची : भौतिक निरीक्षण के लिए वस्तुओं के वजन, आयाम और पैकेजिंग विधियों को निर्दिष्ट करता है।
• मूल प्रमाणपत्र : व्यापार समझौतों के लिए पात्रता या प्रतिबंधों के अनुपालन का निर्धारण करने के लिए निर्माण स्थान का प्रमाण प्रस्तुत करता है।

उदाहरण के लिए, भारत का पंजीकरण एवं सदस्यता प्रमाणपत्र (आरसीएमसी) मूल के वैध प्रमाणपत्र के साथ जोड़े जाने पर निर्यात प्रोत्साहनों तक पहुंच को सुगम बनाता है।

सटीक आयात/निर्यात दस्तावेज़ीकरण प्राप्त करने और तैयार करने की विधि

निर्यातकों को चाहिए कि:

1. एचएस कोड असाइनमेंट की पुष्टि के लिए फ्रेट फॉरवर्डर या कस्टम ब्रोकर के साथ सहयोग करें।
2. वास्तविक समय में शिपमेंट ट्रैकिंग के लिए एईएस (ऑटोमेटेड एक्सपोर्ट सिस्टम) जैसे डिजिटल प्लेटफॉर्म का उपयोग करें।
3. मूल्य अंतर को रोकने के लिए खरीद आदेशों के विरुद्ध वाणिज्यिक चालानों की जांच करें।

हाल के एक उद्योग सर्वेक्षण में पाया गया कि भेजे जाने वाले सामान में 34% देरी चालान और पैकिंग सूचियों के बीच उत्पाद विवरण में अंतर के कारण होती है।

सामान्य दस्तावेज़ीकरण त्रुटियाँ और देरी या जुर्माने से बचने के तरीके

शीर्ष त्रुटियां शामिल हैं:

• लापता या समाप्त लाइसेंस : कुछ वस्तुएँ जैसे कि फार्मास्यूटिकल्स को FDA या EPA अनुमोदन की आवश्यकता होती है।
• गलत HS कोड : गलत वर्गीकृत सौर पैनल मॉड्यूल पर 2.4% के बजाय 7.5% टैरिफ लग सकता है।
• अस्पष्ट उत्पाद विवरण : “इलेक्ट्रॉनिक उपकरण” कस्टम जाँच में विफल रहता है—“500W लिथियम-आयन बैटरी पैक” का उपयोग करें।

प्रो टिप: जमा करने से पहले चालान, पैकिंग सूची और बिल ऑफ लैडिंग की तुलना करने के लिए एक 3-बिंदु सत्यापन प्रणाली लागू करें।

सटीक उत्पाद वर्गीकरण और कस्टम घोषणा प्रस्तुति

सही और पूर्ण सीमा शुल्क घोषणा प्रस्तुत करने के चरण

अपने शिपमेंट की सामग्री के अनुरूप एक विस्तृत वाणिज्यिक चालान, बिल ऑफ लैडिंग और पैकिंग सूची तैयार करके शुरुआत करें। घोषणाओं में उत्पाद विवरण, मात्रा, मूल्य और समन्वित टैरिफ कोड शामिल होने चाहिए। जमा करने से पहले डेटा प्रारूप, संख्यात्मक सटीकता और विनियामक आवश्यकताओं की जांच करने के लिए स्वचालित मान्यीकरण उपकरणों का उपयोग करें।

उचित वर्गीकरण के लिए एचएस कोड, एचटीएस कोड और शेड्यूल बी संख्याओं का उपयोग

सटीक वर्गीकरण तीन मुख्य प्रणालियों पर निर्भर करता है:

• एचएस कोड : माल के वर्गीकरण के लिए एक 6-अंकीय वैश्विक मानक।
• एचटीएस कोड : ड्यूटी निर्धारण के लिए एक 10-अंकीय यू.एस.-विशिष्ट विस्तार।
• शेड्यूल बी संख्या : निर्यातकों द्वारा सांख्यिकीय ट्रैकिंग के लिए उपयोग किया जाता है।

इन कोड्स के बीच गलत संरेखण अंतर को ट्रिगर कर सकता है। एक 2023 कस्टम्स ऑडिट समीक्षा में पाया गया कि 18% आयातकों ने औद्योगिक मशीनरी के लिए गलत ढंग से HTS कोड लागू करने के कारण शुल्क अधिक चुकाया। सुसंगतता सुनिश्चित करने के लिए उत्पाद विशेषताओं (सामग्री, कार्य, उत्पत्ति) की नवीनतम HTSUS दिशानिर्देशों के साथ जाँच करें।

गलत वर्गीकरण के जोखिम तथा परिणामी वित्तीय या कानूनी परिणाम

टैरिफ कोड में गलती करना या घोषणाओं में त्रुटि करना व्यवसायों के लिए भारी नुकसान का कारण बन सकता है। पिछले वर्ष के यूएस कस्टम्स डेटा के अनुसार, प्रत्येक गलती का औसत जुर्माना लगभग 10,000 डॉलर है, इसके अलावा समाधान आने तक कोई भी शिपमेंट एक सप्ताह से लेकर दो सप्ताह तक अटक जाता है। हाल ही में एक ऐसे मामले में कुछ कंपनी जो ब्रेक पार्ट्स आयात कर रही थी, उन्हें आठ मिलियन डॉलर का भुगतान करना पड़ा, क्योंकि उन्होंने गलती से कुछ माउंटेड घटकों को पूर्ण रूप से ड्यूटी-मुक्त घोषित कर दिया था। इस तरह की परेशानियों से बचने के लिए, कंपनियों को नियमित रूप से अपने वर्गीकरण कार्य की जाँच करनी चाहिए, कम से कम पाँच वर्षों तक सभी निर्णय पत्रों को सुरक्षित रखना चाहिए, और यह सुनिश्चित करना चाहिए कि सभी संबंधित लोग यह समझें कि सामग्री उचित वर्गीकरण नियमों को कैसे प्रभावित करती है। ये कदम भविष्य में संभावित समस्याओं को कम करने में मदद करते हैं।

आयात शुल्क, करों और टैरिफ रणनीतियों की गणना और प्रबंधन

आयात शुल्क, करों और समानुदेशित टैरिफ अनुसूची (HTS) की समझ

कर और शुल्क मूल रूप से वित्तीय रूप से अंतर्राष्ट्रीय व्यापार विनियमन को चलाए रखते हैं। हैरमोनाइज्ड टैरिफ शेड्यूल पर एक नज़र डालें, जो उत्पादों को लगभग 5,000 अलग-अलग श्रेणियों में वर्गीकृत करता है। ये वर्गीकरण वास्तविक कर दरों को निर्धारित करते हैं जो व्यापारिक संस्थाएं सीमाओं के पार माल ले जाते समय चुकाती हैं, कभी-कभी शून्य के बराबर या लगभग 38% तक, जैसा कि पिछले वर्ष के विश्व व्यापार संगठन (WTO) के आंकड़ों में बताया गया है। सही HTS कोड निर्धारित करना बहुत महत्वपूर्ण है क्योंकि यह केवल आधार शुल्क ही नहीं बल्कि उन अतिरिक्त शुल्कों जैसे मूल्य वर्धित कर या वस्तु एवं सेवा कर को भी निर्धारित करता है जो दुनिया भर में 160 से अधिक देशों में लागू होते हैं। आइए जूतों के उदाहरण पर विचार करें। चमड़े के जूतों पर कोड 6403.59 के तहत लगभग 10% का आयात शुल्क लगता है, जबकि सिंथेटिक संस्करणों पर इसका दोगुना दर लग सकती है, जैसा कि इस वर्ष की शुरुआत में प्रकाशित संयुक्त राज्य अंतर्राष्ट्रीय व्यापार आयोग की रिपोर्ट में हाल के आंकड़ों से पता चलता है।

उत्पाद प्रकार और उत्पत्ति देश के आधार पर शुल्क दरों का निर्धारण कैसे किया जाता है

शुल्कों की गणना करते समय, मूल रूप से दो मुख्य बातें होती हैं जो सबसे अधिक मायने रखती हैं: उत्पाद वास्तव में किस चीज़ से बना है और वह कहाँ से आता है। उदाहरण के लिए, कपास के टी-शर्ट जैसी कोई साधारण चीज़ लें। यदि यह वियतनाम में बना है, तो यूएस-वियतनाम व्यापार समझौते के कारण कंपनियों को आमतौर पर लगभग 12 प्रतिशत शुल्क चुकाना पड़ता है। लेकिन ऐसे समझौतों के बाहर के किसी स्थान से उसी टी-शर्ट को लाने पर? शुल्क बढ़कर लगभग 25% हो जाता है। आदर्श रूप से सीमा शुल्क अधिकारी केवल शब्दों पर विश्वास नहीं करते। उन्हें इन उत्पत्ति कथाओं के समर्थन में उचित कागजात की आवश्यकता होती है। जैसे कि सामग्री के उत्पत्ति स्थान को दर्शाने वाले आधिकारिक प्रमाण पत्र, साथ ही निर्माण के दौरान उपयोग किए गए सभी घटकों की विस्तृत सूचियाँ। इस दस्तावेजीकरण के बिना, शिपमेंट सीमा पर फंस सकते हैं या अप्रत्याशित लागत का सामना करना पड़ सकता है।

शुल्क के बोझ को कम करने के लिए व्यापार समझौतों का लाभ उठाना

जब व्यवसाय मुक्त व्यापार समझौतों और बंधित भंडारगृहों के साथ काम करने के लिए अपने संचालन में समायोजन करते हैं, तो वे शुल्कों में 30% से लेकर 100% तक की कमी कर सकते हैं। इसका एक उदाहरण ऑटोमोटिव उद्योग है। पिछले साल USMCA समझौते का लाभ उठाने वाली कंपनियों ने केवल पुर्जों के ड्यूटी पर लगभग 540 मिलियन डॉलर की बचत की। लॉजिस्टिक्स सलाहकारों ने जिन्होंने इस क्षेत्र का गहन अध्ययन किया है, ध्यान दिया है कि उत्पादों के निर्माण या असेंबली के तरीके में बदलाव करने से वास्तव में उन्हें ऐसे कर ब्रैकेट में ले जाया जा सकता है जहाँ ड्यूटी काफी कम होती है। और एक और तरकीब भी है। अब कई निर्माता पूरे उत्पादों के बजाय विशेष व्यापार क्षेत्रों में अलग-अलग पुर्जे भेज रहे हैं। इस दृष्टिकोण से उन्हें तुरंत ऊंचे आयात कर चुकाने से बचने का अवसर मिलता है, और उन्हें केवल आपूर्ति श्रृंखला के अंत में सब कुछ बिकने पर भुगतान करना होता है।

अंतर्राष्ट्रीय व्यापार विनियमों और कानूनी ढांचे के साथ अनुपालन सुनिश्चित करना

प्रमुख अंतर्राष्ट्रीय व्यापार कानूनों और सीमा शुल्क अनुपालन आवश्यकताओं का अवलोकन

अंतर्राष्ट्रीय व्यापार नियमों के साथ अनुपालन बनाए रखने का अर्थ है सीमा शुल्क का पालन करना, निर्यात प्रतिबंधों (ITAR और EAR विनियमन के बारे में सोचें) से निपटना, और अमेरिकी फॉरेन कॉरप्ट प्रैक्टिसेज एक्ट जैसे भ्रष्टाचार-विरोधी कानूनों के उल्लंघन से बचना। इसके अलावा, रसायनों को नियंत्रित करने वाला यूरोपीय संघ का REACH ढांचा और विभिन्न विश्व व्यापार संगठन समझौते भी उत्पादों को सीमाओं से पार करने पर चीजों को और अधिक जटिल बना देते हैं। अनुपालन न करने वाली कंपनियों को गंभीर परिणामों का सामना करना पड़ता है, जिसमें 2023 के CBP आंकड़ों के अनुसार प्रति उल्लंघन 250,000 डॉलर तक के जुर्माने शामिल हैं, साथ ही उनके माल की जब्ती की संभावना भी होती है। केवल एक सामान्य समस्या के रूप में हरमोनाइज्ड टैरिफ स्केड्यूल में वस्तुओं का गलत वर्गीकरण लें, जो महंगे ऑडिट या अप्रत्याशित एंटी-डंपिंग शुल्क का कारण बन सकता है। ट्रेड कॉम्प्लायंस इंसाइट्स में प्रकाशित हालिया शोध दिखाता है कि स्वचालित वर्गीकरण प्रणालियों को अपनाने वाली कंपनियों में हाथ से प्रविष्टि विधियों पर निर्भर रहने वालों की तुलना में त्रुटि दर लगभग दो तिहाई तक कम हो गई है। ये निष्कर्ष इस बात को रेखांकित करते हैं कि कई आगे देखने वाली कंपनियां मैन्युअल रूप से अनुपालन प्रबंधित करने के बजाय तकनीकी समाधानों में निवेश क्यों कर रही हैं।

प्री-शिपमेंट योजना और विनियामक तैयारी के लिए सर्वोत्तम प्रथाएं

सक्रिय अनुपालन आपूर्तिकर्ता योग्यता को सत्यापित करने, प्रतिबंधित पक्षों की सूचियों (उदाहरण के लिए, OFAC की SDN सूची) की जांच करने और प्री-शिपमेंट ऑडिट आयोजित करने से शुरू होता है। कस्टम अधिकारियों के लिए अपरिवर्तनीय रिकॉर्ड बनाए रखने के लिए ब्लॉकचेन-सक्षम दस्तावेज़ीकरण प्रणालियों जैसे डिजिटल उपकरणों को अपनाएं। मुख्य कदम इस प्रकार हैं:

• HTS संशोधनों को दर्शाने के लिए तिमाही आधार पर उत्पाद वर्गीकरण को अद्यतन करना
• इंकोटर्म्स® 2024 दायित्वों पर कर्मचारियों को प्रशिक्षण देना (उदाहरण के लिए, FOB बनाम DDP दायित्व)
• USMCA जैसे मुक्त व्यापार समझौतों को संभालने के लिए प्रमाणित कस्टम ब्रोकर्स के साथ साझेदारी करना

2023 की गार्टनर लॉजिस्टिक्स रिपोर्ट के अनुसार, प्री-शिपमेंट के दौरान तीन या अधिक अनुपालन जांच बिंदु पूरा करने वाली कंपनियों को सीमा देरी में 43% कमी का अनुभव होता है।

सामान्य प्रश्न

कस्टम क्लियरेंस क्या है?

कस्टम क्लीयरेंस एक ऐसी प्रक्रिया है जिसके माध्यम से माल कानूनी रूप से किसी देश की सीमा में प्रवेश करता है या उसे पार करता है, जो सभी आयात/निर्यात विनियमों, शुल्कों और सुरक्षा आवश्यकताओं के साथ अनुपालन सुनिश्चित करता है।

कस्टम क्लीयरेंस में HS कोड क्यों महत्वपूर्ण हैं?

एचएस कोड अंतरराष्ट्रीय स्तर पर उत्पादों का वर्गीकरण करते हैं और सीमा शुल्क निकासी के दौरान लगने वाले सही शुल्क और करों का निर्धारण करने में महत्वपूर्ण होते हैं।

व्यापार समझौतों का उपयोग करके व्यवसाय लागत को कैसे कम कर सकते हैं?

मुक्त व्यापार समझौतों और बॉन्डेड भंडारगृहों का उपयोग करके, व्यवसाय शुल्क बोझ को 100% तक कम कर सकते हैं, जिससे उत्पादन को कम कर वर्गों में फिट करने के लिए अनुकूलित किया जा सकता है।

सीमा शुल्क घोषणाओं में गलत वर्गीकरण के क्या जोखिम हैं?

गलत वर्गीकरण से प्रति त्रुटि औसतन 10,000 डॉलर के जुर्माने, शिपमेंट में देरी और गलत शुल्क आवंटन के कारण वित्तीय नुकसान हो सकता है।